RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
Relazione del Collegio Sindacale sul Bilancio al 31 dicembre 2008
Ai sensi dell’art. 2429 C.C.
Al Socio Unico di Leasint SpA
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2008, che viene sottoposto alla Vostra approvazione, chiude con un utile d’esercizio di Euro 111.648.828 di cui Euro 30.892.927 riconducibili alla cessione del ramo d’azienda Calit Srl. La società nell’anno 2008 ha visto la revisione della struttura organizzativa per effetto della fusione e la realizzazione del progetto Calit.
La presente relazione è redatta in conformità a quanto previsto dall’art. 2429, comma 2, C.C ed ha per oggetto il resoconto dell’attività di vigilanza e controllo svolta durante l’esercizio dal Collegio Sindacale in conformità alle norme del Codice Civile tenendo conto, all’occorrenza, dei “Principi di comportamento del collegio sindacale” raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. La società fa parte del Gruppo bancario Intesa Sanpaolo ed è soggetta all’attività di coordinamento e direzione ai sensi dell’art. 2497 bis C.C.
Il Collegio ha vigilato sull’osservanza della legge, dell’atto costitutivo e regolamentare.
Con il fondamentale supporto degli altri organi di controllo interno ha vigilato sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e dei profili organizzativi e procedurali dei quali la società si è dotata. In proposito non abbiamo rilievi né osservazioni da effettuare in questa sede.
Il Collegio non ha trascurato, per gli aspetti di competenza e sulla base dell’esame dei documenti d’impresa, delle informazioni ricevute dalle funzioni amministrative competenti e dalla società di revisione, di rendersi conto sistematicamente dell’adeguatezza della struttura organizzativa, del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo di rappresentare correttamente i fatti di gestione.
Abbiamo attentamente esaminato il bilancio del trentaseiesimo esercizio della Vostra Società, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa, nonché il prospetto delle variazioni del patrimonio netto e il rendiconto finanziario, trasmessoci il 3 marzo u.sc. dagli Amministratori nei termini previsti dall’art. 2429 C.C., corredato dalla relazione sulla gestione e dagli allegati previsti dalle vigenti disposizioni di legge.
Con riferimento a tale documento i componenti del Collegio Sindacale hanno tenuto presenti gli obblighi posti a loro carico dall’art. 2429, secondo comma, C.C.
Vi diamo atto che nella redazione del bilancio gli Amministratori non hanno derogato alle norme di legge, ai sensi dell’art. 2423 C.C.
Preme sottolineare che, nel periodo amministrativo in commento, il Socio non ha inoltrato al Collegio Sindacale alcuna denunzia regolata dall’art. 2408 C.C.
Nella sua relazione il Consiglio di Amministrazione Vi ha esaurientemente illustrato l’attività svolta dalla Società, riferendo i fatti di rilievo e le circostanze e le condizioni che hanno influito sullo svolgimento della gestione e sui risultati dell’anno 2008.
Nella nota integrativa sono invece commentate le varie poste di bilancio e indicati i principi contabili e i criteri di valutazione adottati nonché messi a raffronto i principali dati dell’esercizio con quelli dell’esercizio precedente.
La Società ha seguito nella redazione del bilancio le istruzioni per la redazione dei bilanci degli intermediari finanziari emanate dalla Banca d’Italia.
Il Cda ha provveduto, in conformità alle istruzioni della Capogruppo e dei principi contabili internazionali, alla predisposizione e trasmissione alla Capogruppo medesima dei dati trimestrali e semestrali ai fini delle relazioni consolidate.
Non essendo a noi demandato il controllo analitico di merito sul contenuto di bilancio, abbiamo verificato l’impostazione generale data dallo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quanto riguarda la sua formazione e struttura.
I criteri di valutazione sono stati impostati al principio di prudenza e la rappresentazione delle varie classi di valori è chiara. Non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
In relazione all’attività di vigilanza svolta nel corso dell’esercizio dal Collegio Sindacale, in particolare, Vi segnaliamo che:
- abbiamo partecipato alle Assemblee dei Soci, alle riunioni del Consiglio di Amministrazione e del Comitato Esecutivo, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le operazioni deliberate e poste in essere sono state conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono state manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto d’interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
- abbiamo ottenuto con periodicità trimestrale ed in sede di partecipazione alle riunioni del Cda dettagliate informative sull’andamento gestionale, sulla sua prevedibile evoluzione, sulle operazioni di maggior rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla Società nonché sulle innovazioni di prodotto;
- abbiamo periodicamente incontrato i Responsabili della società di revisione incaricata del controllo contabile sulla Società. Nel corso di tali incontri non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione;
- abbiamo acquisito conoscenza dell’assetto organizzativo della Società e dei controlli interni, anche tramite la raccolta di informazioni dai Responsabili delle funzioni aziendali. A tale riguardo ci è apparso adeguato ed affidabile per il soddisfacimento delle esigenze di controllo sull’operatività della società. Vi evidenziamo che non abbiamo particolari indicazioni da formulare;
- abbiamo vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai Responsabili delle funzioni competenti e dal soggetto incaricato del controllo contabile, nonché l’esame, a campione, di alcuni documenti aziendali. A tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire;
- le operazioni infragruppo e quelle con le parti correlate di natura ordinaria risultano adeguatamente descritte dalla relazione degli amministratori e sono da ritenersi connesse ed inerenti alla realizzazione dell’oggetto sociale, nonché effettuate nell’interesse generale della Società e in linea con le normali condizioni di mercato;
- il Collegio ha seguito con attenzione l’attuazione dell’operazione di fusione per incorporazione di San Paolo Leasint SpA sia per quanto riguarda gli adempimenti sia per quanto riguarda la complessa riorganizzazione della Società, nonché la cessione del ramo di azienda Calit Srl. Abbiamo seguito l’evoluzione nell’ambito del processo di integrazione nel Gruppo Intesa Sanpaolo e vigilato sul rispetto delle disposizioni impartite dalla Società Capogruppo.
- Il sistema di controllo interno è strutturato a livello di Gruppo; con la funzione di Internal Auditing della società è operante un collegamento sistematico e continuativo, attraverso l’esame delle relazioni da questa trasmesse alla funzione omologa della Capogruppo e al Collegio, nonché incontri periodici e specifici accertamenti richiesti dal Collegio.
- Sono state recepite le disposizioni previste nel Regolamento “Linee guida di governo amministrativo e finanziario” ed è stato individuato il soggetto deputato a presidiarne le attività. Sono state, inoltre, recepite le linee guida per il governo del processo di controllo prudenziale (ICAAP) di Gruppo ed è stato nominato il responsabile del relativo processo.
- A seguito dell’ampliamento, intervenuto nell’esercizio, del perimetro dei reati che configurano una responsabilità amministrativa della società, è stato revisionato e aggiornato il Modello di organizzazione, gestione e controllo ai fini della disciplina della responsabilità amministrativa delle società di cui D.Lgs 8.6.2001 n. 231.
Il Collegio Sindacale, in considerazione di quanto in precedenza evidenziato e tenuto conto che, dalle informazioni ad oggi ricevute della società di revisione Ernst & Young SpA sul bilancio d’esercizio, non emergono rilievi o riserve o richiami di informativa, attesta il proprio accordo con la proposta formulata dal Consiglio di Amministrazione sia in ordine all’approvazione di bilancio al 31/12/2008 sia in ordine alla proposta di destinazione dell’utile a riserva per il rafforzamento del patrimonio sociale.
Il Collegio ricorda che con l’approvazione del bilancio 2008 viene a concludersi il loro mandato. Ci corre l’obbligo di ringraziare la Direzione e tutto il personale per la collaborazione sempre avuta.
Milano, 17 marzo 2009
I Sindaci
Prof. Felice Martinelli
Dott. Giuseppe Dalla Costa
Prof. Mario Marelli